[财税政策] 不同模式的补充医疗保险企业所得税处理

随着社会经济的发展，人们对于医疗的需求越来越高，企业为员工提供补充医疗保险福利也成为吸纳人才的一项亮点。日常工作中，客户也经常对补充医疗保险在企业所得税汇算清缴中如何调整的问题进行咨询。针对这个事项，我们以实际工作中遇到的不同情况进行探讨。一、补充医疗保险的概念根据《财政部、劳动保障部关于企业补充医…

时间：2025-03-07 浏览次数：174次

[财税政策] 税务律师详细解读《增值税法》的十二大亮点和六大疑虑

编者按：增值税作为我国第一大税种，2023年全国增值税收入6.93万亿元，占税收收入比重约38%，其立法影响面广、难度大、情况复杂，影响着千千万万纳税人的“钱袋”。继十三届全国人大常委会首次审议《中华人民共和国增值税法（草案）》，2023年8月28日，第十四届全国人大常委会二次审议《中华人民共和国增值税法（草案）》。…

时间：2025-01-03 浏览次数：382次

[财税政策] 民间借贷中的违约金是否需要交税？

在日常生活中，民间借贷是很常见的事儿。就像陈某在2015年5月和甲公司签了借款合同，借给甲公司800万，约定月利率2.1%，借款期限一年。可到期后甲公司没按时还钱付息，陈某就把甲公司告上了法院。法院判甲公司还钱付息，还得支付逾期还款违约金，从2016年5月1日起，以未还本金为基数，按月利率2.1%算到判决履行日。2019年4月…

时间：2024-11-07 浏览次数：424次

[财税政策] 快讯 财政部：正在研究取消普宅、非普住宅标准相衔接的增值税、土地增值税政策

10月12日，国务院新闻办公室就“加大财政政策逆周期调节力度、推动经济高质量发展”有关情况举行新闻发布会。会上，财政部副部长廖岷表示，财政部正在抓紧研究明确与取消普通住宅和非普通住宅标准相衔接的增值税、土地增值税政策。他介绍，财政部已经出台一系列政策促进房地产市场供需平衡，在需求端，主要是支持满足居民多…

时间：2024-10-14 浏览次数：410次

[财税政策] 超越时效：追回您“迟到”的税款权利

在税款的征收与退还过程中，很多纳税人可能会遇到这样一种情况：偶然间发现过去缴纳的税款超出了应缴的额度。那么，在税收征管法的规定下，是否还有可能追回这些多缴的税款？尤其是当发现的时间超过了法定的三年期限，纳税人是否还拥有申请退税的权利呢？针对这个问题，让我们一起来探讨税收征管法实施细则中关于多缴税款退…

时间：2024-10-09 浏览次数：442次

[财税政策] 税会差异处理好，税务风险会减少

税会差异处理好，税务风险会减少证监会发布的《上市公司2023年年度财务报告会计监管报告》（以下简称《报告》）显示，部分上市公司在收入确认和计量方面存在会计处理错误。笔者分析发现，《报告》提到的一些问题，其税务处理与会计处理可能存在差异，需要引起企业的重视。情形一：既卖软件又卖升级服务A上市公司向客户销售通…

时间：2024-09-30 浏览次数：522次

[财税政策] 评析公安、检察、法院关于两高《解释》中“虚开”的理解与适用

2024年3月15日，最高法、最高检发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》【法释〔2024〕4号，下面简称《解释》】了以来，笔者先后写了两篇文章，就“虚开”相关问题进行了探讨，本不想再写“虚开”相关文章。4月29日，“公安部经侦局”、“人民检察”公众号接连发布了对两高《解释》的理解与适用，并在…

时间：2024-08-22 浏览次数：573次

[财税政策] “两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》的理解与适用

最高人民法院、最高人民检察院联合印发的《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕4号，以下简称《解释》）已于2024年3月20日起施行。为方便大家理解与适用，更好地服务公安经侦部门侦查实践，择其要点如下。关于逃税罪的规定（一）关于逃税罪行为方式的解读刑法第201条第1款规定逃税罪的行为…

时间：2024-08-22 浏览次数：574次

[财税政策] 司法部 市场监管总局负责人就《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》答记者问

2024年7月1日，国务院总理李强签署国务院令，公布《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》（以下简称《规定》），自公布之日起施行。日前，司法部、市场监管总局负责人就有关问题回答了记者提问。问：请简要介绍一下《规定》的出台背景。答：党中央、国务院高度重视完善中国特色现代企业制度…

时间：2024-07-13 浏览次数：657次

[财税政策] 4号司法解释规定下必须了解的20个概念

4号司法解释规定下的必须了解的20个概念2024年3月15日最高人民法院最高人民检察院颁布《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕4号，以下简称：4号司法解释），并规定自2024年3月20日起施行。笔者认为，更好地理解和适用它，需要理解如下概念。一、概念1：阴阳合同阴阳合同是指合同当事人就同…

时间：2024-05-23 浏览次数：791次

[财税政策] 最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

（2024年1月8日最高人民法院审判委员会第1911次会议、2024年2月22日最高人民检察院第十四届检察委员会第二十五次会议通过，自2024年3月20日起施行）为依法惩治危害税收征管犯罪，根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国刑事诉讼法》的有关规定，现就办理此类刑事案件适用法律的若干问题解释如下：第一条…

时间：2024-03-20 浏览次数：845次

[财税政策] 实务：纳税人到底能否在发生应税行为前开具发票？

原题：纳税人能否在发生应税行为前开具发票？来源：中国税务报日期：2024年02月27日版次：07作者：马泽方根据规定，先开具发票的，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天，可以保证税款及时入库。发生应税行为或经营业务才能开具发票，而不是发生应税行为或经营业务时才能开具发票。发票开具强调真实性。近期，一则税务稽…

时间：2024-03-05 浏览次数：842次

[财税政策] 新《发票管理办法实施细则》发布，五大修订内容值得关注

2023年7月20日，国务院公布了新修改的《发票管理办法》，《发票管理办法实施细则》作为配套规章亟待修订。2024年1月15日，国家税务总局公布了《关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》（国家税务总局令第56号），为了与现行法律法规相衔接，明确了电子发票管理、虚开发票、以其他凭证替代发票使用等纳税人…

时间：2024-02-06 浏览次数：984次

[财税政策] 新公司法中的13种连带责任梳理

编者按：本文中的“2023公司法”指的是2023年12月29日修订的《中华人民共和国公司法》；“2018公司法”指的是2018年10月26日修正的《中华人民共和国公司法》；“公司法解释二”指的是2020年12月23日修正的《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（二）》；“公司法解释三”指的是2020年12月23日修正…

时间：2024-02-01 浏览次数：878次

[财税政策] 国家税务总局办公厅 关于明确2024年度申报纳税期限的通知

国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限的通知根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定，结合《国务院办公厅关于2024年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2023〕7号）要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2024年度具体申报纳税期限明确如下：一、1月、3月、7月、8月…

时间：2023-12-21 浏览次数：902次