主办单位

华文财税

专题背景

• 伴随着36号文件的实施，最后一轮营改增正式拉开了序幕，但执行过程中，各种实务操作问题层出不穷，为此总局不断补充新政策，各省纷纷出台问题解答，华文财税在为客户服务过程中收集了大量的实务操作疑难案例，并根据河北政策及我市税收环境给客户提供了切实可行的解决方案，助力企业安全纳税，价值提升。

• 华文财税立足本地，服务本地，专注于纳税风险控制！

主讲人：曾庆艳

• 中国注册会计师，邯郸市华文税务师事务所有限公司总经理，在服务客户的道路上立足本地、潜心钻研，开辟了一条适用于本地企业的系列纳税筹划方式方法。主讲了市局举办的首次《房地产企业完工结转暨企业所得税新政策解析》培训会，大成方略举办的《河北省土地增值税新政策解析》专题培训，《房地产行业营改增政策解读》培训会、《建筑业合同签订及发票风险管控》专题培训及房地产建筑行业营改增内部专场培训会，成为邯郸市广大客户营改增路上的护航人！

授课大纲

• 一、营改增后政策口径问题

• 二、营改增后实务操作问题

• 三、营改增对其他税种的影响 

• 四、营改增后风险应对措施

内容提要

1、营改增后水电费处理方式是怎样的？物业公司、房地产老项目、新项目的处理方式有哪些不同；

2、房地产公司有义务要求施工方在项目所在地预缴税金吗？施工方可以不预缴就开票吗？施工方不预缴后果如何；

3、房地产建筑业已交营业税未开票，开票截止日是2016年12月31日吗？欠缴营业税还需要缴纳吗？总局53号公告中不征税票据究竟如何运用，邯郸各区县执行口径有何不同；

4、差额缴税业务究竟能不能全额开具专票呢？用来做差额票据的时间差到底有多大的影响？如：建筑业总分包预缴与申报；

5、三流一致的道理在哪里？营改增企业用不用三流一致呢？简易计税与一般计税各自的风险到底在哪里；

6、不动产租赁是否能都能按照老项目简易计税呢？河北政策要点在哪里;

7、老项目的所有建筑合同都可以简易计税吗？应该怎样进行筹划，合同签订要点在哪里；

8、根据河北省政策规定，怎样巧妙应对来自本地及外地业务的混合销售合同签订；

9、善意与恶意接受虚开，后果一样吗？有什么区别和联系，我们应该怎样更好地保护自身的权益；

10、接受各种农产品究竟怎样计算抵扣进项税？都可以计算抵扣吗？购进苗木等合同签订要点怎样把握；

11、各种不征税业务及免税业务的票据开具一样吗？其区别与联系究竟是怎样的；

12、赔偿金究竟用不用开具发票呢？开票方与付款方缴纳的赔偿金区别在哪里；

13、保险公司代缴车船税能不能税前扣除呢？是否还应取得相应的凭证；

14、纳税申报与账务处理、开票处理有哪些联系？纳税申报表究竟暗藏哪些玄机；

15、各种票据的的备注信息是必须的吗？不填写、填错有影响吗？各种发票的填写规则是怎样的；

16、税务局比对的进销项不符的疑点票据，必须要进项转出吗？站在不同的立场上，我们究竟应该怎样应对；

17、超出经营范围能不能开出发票呢？遭遇申报通不过是怎样一回事？究竟应该怎样分门别类归集处理；

18、房屋免租期的各个税种风险点在哪里？我们应该怎样应对营改增后的免租期问题；

19、房产税、契税、企业所得税、印花税的计税依据在营改增后发生了哪些变化；

20、增值税、企业所得税、土地增值税的收入确认口径一样吗？应该怎样根据不同企业不同合同条款确认各项税金；

21、《建筑业营改增河北省建筑工程计价依据调整办法》的通知出台后，房地产与建筑业新老项目的比价原理究竟应该怎样把握；

22、被稽查的欠缴增值税能用留抵抵顶吗？我们怎样对进项票据晚到情形进行应急处理；

23、房地产公司简易计税与一般计税项目甲供材的影响是一样的吗？针对不同计税方式究竟应该怎样选择；

24、一般计税全部必须取得专票吗？简易计税全部不必取得专票吗？滞留票有风险吗？怎样在计税方式下灵活选择，降低风险；

25、建筑业还在被挂靠吗？企业所得税还在核定征收吗？税收环境改变了，您知道自己的风险在哪里吗？新项目、老项目各税种的遗留问题究竟要怎样处理；

26、建筑业分公司用总公司资质怎样与业主签订合同，影响业主进项抵扣吗？发票应怎样开具； 

27、建筑业涉及内部承包吗？账面有盈利吗？账面有收管理费吗？究竟风险有多大；

28、老项目与新项目的合同签订选择供应商一样吗？究竟应该怎样招投标做比价；

……

培训对象

• 企业董事长、总裁、财务副总、财务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等。

会议相关事项

• 培训日期：2016年11月24日全天  

• 培训时间：上午 08：30-11：50  下午13：30-17：00

• 培训地点：招商大酒店9楼国会厅（联纺路与滏东大街交叉口东南角）

• 培训费用：600元/人（含资料费、午餐、茶歇）。名额限报200人，报满为止，以缴费顺序安排座位。

• 户  名：邯郸市华文税务师事务所有限公司

• 账  号：866140100100137262

• 开户行：邯郸银行股份有限公司光明大街支行

增值服务

• 本次培训与会人员均可免费参加华文财税12月23日举办的企业所得税汇算清缴培训会。